保險 指定受益人 特留分：保險金會算進去嗎？
不會，指定受益人的保險金，原則上不算進特留分。保險 指定受益人 特留分這題，保險金有自己的專用通道，不走遺產這條路，高雄家事法院一審判決也認定保險金不是遺產。
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特留分，是法律替繼承人保留的最低份額，遺囑再偏心，也不能少給這一份。保險法第112條寫明，指定受益人的保險金，不算過世的人的遺產。民法第1224條說，算特留分的錢，是過世的人留下的財產，加上部分生前給的財產，再扣掉債務。保險金不是遺產，所以不在裡面。
判決的例子是高雄少年及家事法院112年度家繼訴字第159號判決：過世的人自己投保、自己是被保險人，指定四個子女當受益人，這四個子女也是全部的繼承人。
被告說保險金也要算進遺產，法院依保險法第112條、第113條，認為保險金不是遺產。這是一審判決。
這個答案要成立，三件事缺一不可：
- 保單有指定受益人
- 指定還有效
- 這筆保險金不是為了躲開特留分才安排的
同一筆保險金，法院與國稅局怎麼看
有三種說法，各自的依據不同。
| 說法 | 誰這麼說 | 對特留分的意思 |
|---|---|---|
| 條文與判決 | 保險法第112條、民法第1224條，加上上面的高雄家事法院判決：保險金不是遺產 | 保險金不算進特留分 |
| 稅法與民法分開看 | 最高行政法院110年度上字第58號判決說，同一件事，稅法和民法可以有不同的認定 | 國稅局算進遺產課稅，民法上可能不算 |
| 領保險金的權利來自契約 | 最高法院111年度台上字第1183號判決說，受益人同時是繼承人時，領保險金的權利來自保險契約，不是因為繼承 | 保險金依契約給受益人，不照繼承比例分 |
反方向的案子也有。臺中高等行政法院認為，為了少繳遺產稅才買，而且和經濟上的實際狀況明顯不相當的保單，不能適用保險法第112條和遺產及贈與稅法第16條第九款。上面的110年度上字第58號判決駁回上訴，認定那五張保單是在躲稅。
高資產傳承：保險金的特留分答案何時會變？
有兩種情況，答案要重新看：
- 沒指定受益人
- 保單被看成是為了躲稅
| 情況 | 結論方向 | 原因 | 拿去問的一句話 |
|---|---|---|---|
| 有指定受益人，保費來自一般收入，也沒有一次繳清、高齡投保、帶病投保這類特徵 | 保險金不算進特留分 | 符合保險法第112條的字面意思，高雄家事法院一審判決認定保險金不是遺產 | 這張保單現在的身故受益人欄，寫的是誰？ |
| 沒有指定受益人 | 保險金變成遺產，要算進特留分，「保險金不算進特留分」的答案不適用 | 依保險法第113條，沒指定受益人的死亡保險，保險金作為遺產 | 受益人欄有沒有寫人？寫的人還在嗎？有沒有辦過變更？ |
| 一次繳清（躉繳）、高齡投保、帶病投保、短期投保、鉅額投保等特徵 | 國稅局可能把保險金當遺產課稅，「保險金不算進特留分」的答案要重新檢查 | 財政部列了八種情況，國稅局可能因此改按遺產課稅，見安侯建業的整理 | 保費的資金從哪裡來？這八種情況我們符合幾種？ |
一次繳清、高齡投保、帶病投保這類特徵出現時，風險容易被低估，自己抓不準很正常。稅的部分可以先看指定受益人的保險金要不要課遺產稅。
保險金比其他遺產大很多時，只要前面三件事都成立，答案不變，差別只在金額。下面用數字看。
假設試算：算不算進去，特留分差多少？
假設過世的人沒有配偶，父母也已經過世，只有長子和次子，沒有債務，也沒有生前贈與。遺產3,000萬元，另外有一筆指定給長子的保險金1億元。
依民法第1223條，子女的特留分是原本可以分到的一半。兩人原本各分一半，所以各自的特留分是總額的四分之一。
| 算法 | 用來算特留分的錢 | 次子的特留分 |
|---|---|---|
| 保險金不算進去 | 3,000萬元 | 750萬元 |
| 保險金算進去 | 1億3,000萬元 | 3,250萬元 |
差距是2,500萬元。這只是特留分金額的差別，次子能不能真的拿到，還要看有沒有可以要回來的財產。
修法提醒：兄弟姊妹特留分刪除，有影響嗎？
有，但影響的是誰有特留分，不是保險金算不算進去。兄弟姊妹不在新的特留分名單裡，保險金的答案沒變。
民法第1223條已在2026年8月17日公布修正（總統府公報）。修正後的內容，見總統府公報的民法修正第1223條條文：配偶、子女等晚輩、父母，特留分各是原本可以分到的一半；祖父母是三分之一；兄弟姊妹被拿掉了。
依經濟日報報導，新條文在公布六個月後施行，法務部說施行日是2027年2月17日。
保險特留分常見問題
保險受益人可以不指定嗎？
可以。但依保險法第113條，死亡保險沒指定受益人，保險金就變成過世的人的遺產，要跟其他遺產一起繼承，也要算進特留分。
用遺囑可以改保險受益人嗎？
可以，但要通知保險公司，沒通知的話，保險公司可以不認這次變更。保險法第111條說，指定受益人之後，要保人還是可以用契約或遺囑改變保險金要給誰，除非他當初聲明放棄這個權利。
特留分（特留份）可以不給嗎？
不能單靠遺囑不給。民法第1187條說，遺囑只能在不侵害特留分的範圍內，自由決定遺產給誰。特留分被侵害的繼承人，可以依民法第1225條，向拿到遺囑所送財產的人，要回不足的部分。
保險公司指定受益人，保險金還需要繳遺產稅嗎？
原則上不用。遺產及贈與稅法第16條第九款規定，指定受益人的人壽保險金，不算進遺產總額。例外是被認定為了少繳稅才這樣安排的保單，細節在保險金與遺產稅那一篇。
什麼情況不適合套用這篇的說明？
- 沒有指定受益人，或指定已經失效：這篇的答案不適用，要另外看。
- 保單可能被認定是為了少繳稅或躲特留分：一次繳清、高齡投保、帶病投保、短期投保、鉅額投保等特徵，答案要重新檢查（見上方的表）。
- 不是身故保險金：年金給付、滿期金，本文沒有討論。
- 要保人和被保險人不是同一人：本文只談被保險人過世時的保險金。
- 國稅局已經把保險金算進遺產，或繼承人已經出面爭的個案：結果要看實際情況。
本文為公開資訊之研究整理，不構成投資、投保或稅務建議。
文／林岑信
結語
如果手邊的保單有指定受益人，又擔心家人之間的特留分爭議，或者有「資產規劃」的想法，都可以直接來找我聊聊。
先做個初步資料檢視與條款檢視。陪你攤開合約，把白紙黑字算得出來的數字，還有那些藏在細節裡算不出來的隱性影響，一五一十拆解清楚。
要是盤點完，發現你現在的安排就已經很穩當了，我也會直白告訴你「維持現狀就好」。沒必要為了調整而調整，照著你原來的步調走就可以了。
萬一條款裡有模糊地帶，我也會幫你抓出風險盤點的重點清單，跟你說清楚該去向保險公司確認哪些具體細節。